Il est facile de trouver des rapports fiscaux sur Amazon. Mais les comprendre est un autre monde. La complexité de ces rapports augmente encore lorsque nous vendons dans plus d'un pays. Et si nous vendons au Royaume-Uni, c'est encore pire.
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Pourquoi est-ce si difficile ? Eh bien, c'est très simple. Amazon n'est pas intéressé à vous donner des données précises sur ce que vous gagnez ou dépensez sur sa plateforme parce que, plus vous le comprenez, plus il y a de chances que vous arrêtiez de vendre sur Amazon.
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Ceci étant dit, faisons un tour du côté des taxes Amazon pour essayer de les comprendre.
Taxes sur la logistique d'Amazon
Les vendeurs de commerce électronique sont traités de la même manière que tous les autres détaillants en ligne. En tant que vendeur d'Amazon Logistics, vous devez collecter la taxe sur les ventes dans les États où votre vente répond à deux critères : le lien avec la taxe sur les ventes et la taxabilité du produit.
Nexus de la taxe sur les ventes
Avoir un nexus dans un État , c'est avoir la responsabilité légale de collecter la taxe sur les ventes auprès des acheteurs de cet État. Vous aurez toujours un nexus dans votre État d'origine, mais certaines activités commerciales créent également un nexus dans d'autres États. C'est le cas, par exemple, des activités suivantes
- Localisation: présence physique de l'entreprise.
- Personnel: une personne qui travaille pour votre entreprise.
- Affilié: personne qui fait de la publicité pour vos produits en échange d'une part des bénéfices.
- Relation deDropship: si vous expédiez des marchandises à vos acheteurs par l'intermédiaire d'un tiers.
- Vente de produits: lors d'un salon ou d'un autre événement.
- Inventaire: stockage des stocks à vendre.
- Nexus économique: ventes de dollars excédentaires ou transactions mandatées par l'État.
Inventory Nexus et Amazon FBA
Le stockage de stocks destinés à la vente dans un État est particulièrement important pour les vendeurs Amazon FBA car, du point de vue de l'État, tout vendeur en ligne qui utilise les ressources de son État (routes pour la livraison, sécurité publique en cas d'urgence, etc.
Les États disposant d'un centre logistique Amazon au moment de la rédaction de ce document sont les suivants : Arizona, Californie, Colorado, Connecticut, Delaware, Floride, Géorgie, Illinois, Indiana, Kansas, Kentucky, Maryland, Massachusetts, Michigan, Minnesota, Nevada, New Hampshire, New Jersey, Caroline du Nord, Ohio, Pennsylvanie, Caroline du Sud, Tennessee, Texas, Virginie, Washington, Wisconsin.
Une exception importante
Presque tous les États où se trouve un centre logistique d'Amazon disposent d'un Marketplace Facilitator Act, qui rend la place de marché en ligne responsable de la collecte de la taxe sur les ventes pour le compte des vendeurs. En d'autres termes, si vous vendez sur une place de marché, celle-ci doit collecter et reverser la taxe sur les ventes en votre nom.
Toutefois, vous devez disposer d'un permis de taxe sur les ventes valide et remplir des déclarations de taxe sur les ventes dans les États où a) vous avez un lien avec la taxe sur les ventes b) votre place de marché perçoit et verse la taxe sur les ventes en votre nom. Si vous effectuez des ventes sur d'autres plateformes, vous devez collecter la taxe sur les ventes pour toutes les ventes aux acheteurs dans les États où vous avez un lien (nexus) .
Taxabilité des produits
En règle générale, les biens meubles corporels sont imposables, les services ne le sont pas. Il convient également de noter que certaines catégories de produits courants ne sont pas imposables ou sont imposées différemment dans certains États (épicerie, vêtements et manuels scolaires). La plupart des biens corporels sont imposables dans la plupart des États.
Comment se conformer aux taxes sur les ventes
L'étape suivante, après avoir déterminé le nexus et la taxabilité de votre produit, consiste à vous enregistrer dans cet État pour y percevoir la taxe sur les ventes. Vous devez le faire avant de commencer à percevoir la taxe sur les ventes, car les États considèrent qu'il est illégal de percevoir la taxe sur les ventes sans autorisation.
Ce faisant , vous vous verrez attribuer une fréquence de déclaration de la taxe sur les ventes et une date d'échéance, qui dépendront de votre volume de ventes. Il est donc important de surveiller les lettres ou autres communications émanant de votre État une fois que vous êtes enregistré.
Comment collecter la taxe sur les ventes sur Amazon
Amazon collecte la taxe sur les ventes pour le compte des vendeurs dans la plupart des États dotés d'un centre logistique Amazon. Il perçoit 2,9 % de chaque transaction pour collecter la taxe sur les ventes.
Dans les États qui ne demandent pas à Amazon de collecter la taxe sur les ventes pour le compte des vendeurs, vous devrez vous assurer que vous collectez la taxe sur les ventes auprès de vos clients Amazon FBA.
Le moteur de collecte des taxes d'Amazon, une fois que vous lui avez indiqué ce que vous souhaitez collecter, appliquera le taux correct, vous permettra d'ajouter des "codes fiscaux" aux produits et vous permettra de choisir de collecter ou non la taxe sur les ventes pour les frais de port et l'emballage des cadeaux.
Comment déclarer et produire la taxe sur les ventes Amazon FBA
À la date d'échéance de la déclaration de la taxe sur les ventes, vous devrez déclarer le montant de la taxe sur les ventes que vous avez perçue auprès de vos clients dans chaque État et remplir vos déclarations de taxe sur les ventes.
Déclarer la taxe sur les ventes perçue auprès d'Amazon Amazon Logistics
Les États veulent connaître le montant de la taxe sur les ventes que vous avez perçue dans l'État et le montant perçu auprès des acheteurs dans chaque comté, ville et autre district fiscal.
Pour télécharger un formulaire de rapport sur l'Amazonie:
- Connectez-vous à Seller Central et cliquez sur Seller Central
- Aller aux rapports
- Aller aux paiements
- Générer un rapport de plage de dates (choisir la période de dépôt)
- Utiliser l'automatisation de la taxe de vente pour générer un rapport pour vous
Déclarer la taxe de vente Amazon Logistique Amazon
Il est temps de remplir vos déclarations de taxe sur les ventes et de verser la taxe sur les ventes que vous avez perçue, vous pouvez le faire :
- En ligne, en vous connectant au site web de l'administration fiscale de votre État et en soumettant une déclaration de taxe sur les ventes.
- Automatiquement par le biais de votre logiciel de taxe sur les ventes.
Important
- Déclarez la taxe sur les ventes dans les États où vous disposez d'un permis de taxe sur les ventes actif, même si Amazon collecte la taxe en votre nom. Veillez à déclarer TOUTES les ventes afin d'éviter les divergences dans vos déclarations et les questions de l'administration fiscale de l'État.
- Toujours remplir des "déclarations zéro" : si vous n'avez pas perçu de taxe sur les ventes au cours de la période imposable, les États exigent toujours que vous remplissiez une déclaration dans les délais impartis, et certains d'entre eux imposent même une pénalité si vous ne la remplissez pas.
- Profitez des remises: un peu plus de la moitié des États américains autorisent les vendeurs en ligne à conserver un petit pourcentage de la taxe sur les ventes que vous avez collectée, en guise de remerciement pécuniaire pour leurs efforts de collecte et de versement de la taxe.
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A propos de l'auteur
Jordi Ordonez
Je travaille comme consultant indépendant dans le domaine du commerce électronique et d'Amazon.
Clients
Estrella Damm, Intersport, Bella Aurora, Lladró, Textura Interiors, Nice Things Palomas, Castañer, Due-Home et de nombreux autres clients.
Conférencier et enseignant
J'enseigne et j'ai été conférencier à : Meet Magento, Prestashop, Prestashop Day, SEMRush, Cambra de Comerç Barcelona, ClinicSEO, Ecommbeers, Ecommbrunch, Ecommercetour.com, Ecommfest, EOI, ESIC-ICEMD, Foxize, Generalitat de Catalunya, Inesdi, Quondos et The Valley. En outre, j'ai réalisé des formations en entreprise pour des marques telles qu'Orange et Adidas.
Rédacteur
Je collabore à la rédaction d'articles pour le blog Helium 10, Shopify, SEMRush, La Vanguardia, eCommerce-news.es, Marketing4ecommerce...
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