Trovare i rapporti fiscali su Amazon è facile. Ma capirli è un altro mondo. La complicazione di questi rapporti aumenta ancora di più quando vendiamo in più di un Paese. E se vendiamo nel Regno Unito, ancora peggio.
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Perché è così difficile? Beh, è molto semplice. Amazon non è interessato a fornirvi dati precisi su quanto state guadagnando o spendendo sulla sua piattaforma perché, più lo capite, più ci sono possibilità che smettiate di vendere su Amazon.
Detto questo, facciamo un giro sulle tasse di Amazon per cercare di capirle.
Tasse sulla logistica di Amazon
I venditori di e-commerce sono trattati come tutti gli altri rivenditori online. In qualità di venditore di Amazon Logistics, dovete riscuotere l'imposta sulle vendite negli Stati in cui la vostra vendita soddisfa due criteri: il nexus dell'imposta sulle vendite e la tassabilità del prodotto.
Nesso di imposta sulle vendite
Avere un nexus in uno Stato significa avere la responsabilità legale di riscuotere l'imposta sulle vendite dagli acquirenti nello Stato. Il nexus è sempre presente nel proprio Stato di residenza, ma alcune attività commerciali creano nexus anche in altri Stati. Ad esempio:
- Sede: la presenza fisica dell'azienda.
- Personale: una persona che lavora per la vostra azienda.
- Affiliato: persona che pubblicizza i vostri prodotti in cambio di una parte dei profitti.
- RapportoDropship: se avete una spedizione di terzi ai vostri acquirenti.
- Vendita di prodotti: in occasione di una fiera o di un altro evento.
- Inventario: immagazzinare l'inventario per la vendita.
- Nesso economico: vendite in dollari in eccesso o transazioni imposte dallo Stato.
Inventory Nexus e Amazon FBA
Conservare le scorte per la vendita in uno Stato è particolarmente rilevante per i venditori Amazon FBA perché, dal punto di vista dello Stato, qualsiasi venditore online che utilizzi le risorse del proprio Stato (strade per la consegna, sicurezza pubblica in caso di emergenza, ecc.
Gli Stati in cui è presente un centro logistico Amazon al momento in cui scriviamo sono Arizona, California, Colorado, Connecticut, Delaware, Florida, Georgia, Illinois, Indiana, Kansas, Kentucky, Maryland, Massachusetts, Michigan, Minnesota, Nevada, New Hampshire, New Jersey, North Carolina, Ohio, Pennsylvania, South Carolina, Tennessee, Texas, Virginia, Washington, Wisconsin.
Un'importante eccezione
Quasi tutti gli Stati in cui è presente un centro logistico di Amazon hanno un Marketplace Facilitator Act, che ritiene il marketplace online responsabile della riscossione dell'imposta sulle vendite per conto dei venditori. In altre parole, se vendete su un marketplace, questo deve raccogliere e versare l'imposta sulle vendite per vostro conto.
Tuttavia, dovete avere un'autorizzazione valida per l'imposta sulle vendite e presentare dichiarazioni d'imposta sulle vendite negli Stati in cui a) avete un nesso con l'imposta sulle vendite b) il vostro marketplace raccoglie e versa l'imposta sulle vendite per vostro conto. E se effettuate vendite su altre piattaforme, dovete riscuotere le imposte sulle vendite a tutti gli acquirenti negli Stati in cui avete un nexus.
Tassabilità dei prodotti
In generale, i beni personali materiali sono tassabili, mentre i servizi non lo sono. Si noti inoltre che alcune categorie di prodotti comuni non sono tassabili o sono tassate in modo diverso in alcuni Stati (generi alimentari, abbigliamento e libri di testo). La maggior parte dei beni materiali è tassabile nella maggior parte degli Stati.
Come rispettare le imposte sulle vendite
Il passo successivo alla determinazione del nexus e dell'imponibilità del prodotto è la registrazione in quello Stato per la riscossione dell'imposta sulle vendite. È necessario farlo prima di iniziare a riscuotere l'imposta sulle vendite, poiché gli Stati considerano illegale riscuotere l'imposta sulle vendite senza un'autorizzazione.
In questo modo vi verrà assegnata una frequenza e una data di scadenza per la presentazione dell'imposta sulle vendite, che dipenderà dal vostro volume di vendite. Per questo motivo, è importante che, una volta registrati, siate attenti alla ricezione di lettere o altre comunicazioni da parte del vostro Stato.
Come raccogliere l'imposta sulle vendite su Amazon
Amazon riscuote l'imposta sulle vendite per conto dei venditori nella maggior parte degli Stati in cui è presente un centro logistico Amazon, riscuotendo il 2,9% di ogni transazione per raccogliere l'imposta sulle vendite.
Negli Stati che non richiedono ad Amazon di raccogliere le imposte sulle vendite per conto dei venditori, dovrete assicurarvi di raccogliere le imposte sulle vendite dai vostri clienti Amazon FBA.
Il motore di Amazon per la riscossione delle imposte, una volta che gli si dice cosa si vuole riscuotere, addebiterà l'aliquota corretta, consentirà di aggiungere "codici fiscali" ai prodotti e permetterà di scegliere se riscuotere o meno l'imposta sulle vendite per la spedizione e la confezione regalo.
Come dichiarare e archiviare l'imposta sulle vendite di Amazon FBA
Alla scadenza del termine per la presentazione dell'imposta sulle vendite, dovrete comunicare l'importo dell'imposta sulle vendite riscossa dai clienti in ogni Stato e presentare la dichiarazione dei redditi.
Segnalare l'imposta sulle vendite riscossa da Amazon Amazon Logistics
Gli Stati vogliono sapere quante imposte sulle vendite avete raccolto nello Stato e quanto avete raccolto dagli acquirenti in ogni contea, città e altro distretto fiscale.
Per scaricare un modulo di segnalazione Amazon:
- accedere a Seller Central e fare clic su Seller Central
- Vai ai rapporti
- Vai ai pagamenti
- Generate Date Range Report (scegliete il periodo di archiviazione)
- Utilizzate l'automazione dell'imposta sulle vendite per generare un report per voi
Presentare le dichiarazioni delle imposte sulle vendite di Amazon Logistica Amazon
È arrivato il momento di presentare la dichiarazione dei redditi e di versare l'imposta sulle vendite riscossa:
- Online, collegandosi al sito web dell'autorità fiscale del vostro Stato e presentando una dichiarazione dell'imposta sulle vendite.
- Automaticamente attraverso il vostro software per le imposte sulle vendite.
Importante
- Presentate le dichiarazioni delle imposte sulle vendite negli Stati in cui avete un'autorizzazione attiva per le imposte sulle vendite, anche se Amazon riscuote per vostro conto. Assicuratevi di riportare TUTTE le vendite per evitare discrepanze nelle vostre dichiarazioni e domande da parte del dipartimento delle entrate dello Stato.
- Presentare sempre le "dichiarazioni zero": se non avete incassato alcuna imposta sulle vendite durante il periodo imponibile, gli Stati vi impongono comunque di presentare la dichiarazione entro la scadenza, e alcuni di essi impongono persino una sanzione se non la presentate.
- Approfittate degli sconti: poco più della metà degli Stati Uniti consente ai venditori online di trattenere una piccola percentuale dell'imposta sulle vendite riscossa, come piccolo "ringraziamento" in denaro per gli sforzi compiuti per raccogliere e versare l'imposta.
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L'autore
Jordi Ordonez
Lavoro come consulente indipendente di eCommerce e Amazon.
Clienti
Estrella Damm, Intersport, Bella Aurora, Lladró, Textura Interiors, Nice Things Palomas, Castañer, Due-Home e molti altri.
Docente & Insegnante
Insegno e sono stato relatore a: Meet Magento, Prestashop, Prestashop Day, SEMRush, Cambra de Comerç Barcelona, ClinicSEO, Ecommbeers, Ecommbrunch, Ecommercetour.com, Ecommfest, EOI, ESIC-ICEMD, Foxize, Generalitat de Catalunya, Inesdi, Quondos e The Valley. Inoltre, ho svolto corsi di formazione in azienda per marchi come Orange e Adidas.
Scrittore
Collaboro scrivendo articoli per il blog Helium 10, Shopify, SEMRush, La Vanguardia, eCommerce-news.es, Marketing4ecommerce...
Partner
Helium 10, Jungle Scout, Avask, Sellzone, Helium 10 Seller Solutions Hub Partner, SaaS4Marketing, H10-wp.com
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